Dichiarazione di successione: requisiti, documenti e scadenze
Dichiarazione telematica dell'asse ereditario (modello 'Dichiarazione di successione e domanda di volture catastali') presentata all'Agenzia delle Entrate da eredi, chiamati all'eredità o legatari, con autoliquidazione delle imposte e richiesta contestuale di voltura catastale degli immobili. Per le successioni aperte dal 1° gennaio 2025 l'imposta di successione è autoliquidata dal contribuente nel quadro EF.
Requisiti per Dichiarazione di successione
Per presentare la pratica devono esserci queste condizioni:
- Decesso con beni/diritti da dichiarare (immobili, rapporti bancari, partecipazioni, altri beni)
- Eredi, chiamati all'eredità o legatari individuati (successione legittima o testamentaria)
- Obbligo escluso per coniuge e parenti in linea retta se l'attivo ereditario non supera la soglia di legge (100.000 euro) e non comprende immobili o diritti reali immobiliari
- Presentazione telematica (area riservata con SPID/CIE/CNS, software AdE o intermediario abilitato/CAF); modello 4 cartaceo solo nei casi residuali previsti (es. decessi ante 3 ottobre 2006, residenti all'estero impossibilitati alla trasmissione telematica)
- Se più soggetti sono obbligati, è sufficiente un'unica dichiarazione
- Disponibilità di IBAN per addebito delle somme autoliquidate (o versamento con F24)
Documenti necessari
Quando vai allo sportello (o li invii al tuo centro), tieni pronti:
- Certificato di morte (o autocertificazione) e stato di famiglia del defunto e degli eredi
- Documento d'identità e codice fiscale di defunto ed eredi/legatari
- Visure catastali, atti di provenienza e dati degli immobili caduti in successione
- Certificazioni bancarie/postali e finanziarie con saldi e valori alla data del decesso
- Eventuale testamento pubblicato e atti di rinuncia/accettazione dell'eredità
- Documentazione delle passività deducibili (debiti, spese funebri e mediche) ed eventuali dichiarazioni sostitutive di atto notorio
Consiglio: bastano foto leggibili fatte col telefono. Nei centri che usano Welfio puoi mandarle su WhatsApp o dall’app del centro, e finiscono direttamente nel tuo fascicolo.
Scadenze e tempi
Termine da tenere d'occhio: 12 mesi dalla data di apertura della successione (di norma la data del decesso); per le successioni aperte dal 1° gennaio 2025 l'imposta autoliquidata va versata entro 90 giorni dalla scadenza del termine di presentazione. Il centro a cui ti rivolgi ti conferma i termini esatti per il tuo caso.
Dove si presenta
La strada più semplice è presso un CAF (centro di assistenza fiscale): porta i documenti e ci pensa l'operatore. Porta i documenti dell’elenco qui sopra: se manca qualcosa, l’operatore ti dice subito cosa recuperare.
Gestisci un CAF o un patronato? Welfio fa pratiche come questa con i documenti precompilati, WhatsApp col numero del centro e l’assistente che controlla i fascicoli. Da 89 € al mese per sede.